Algemeen

Met deze bestuursrapportage informeert het college de raad over de realisatie van de Begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 per 1 mei 2023. Deze bestuursrapportage bevat een uiteenzetting over de uitvoering en bijstelling van het beleid en de financiële afwijkingen.

Opbouw en indeling van de bestuursrapportage
De indeling van deze bestuursrapportage sluit aan bij de vernieuwde opzet van de Begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026. Deze bestaat uit een voorwoord van het college met een  uiteenzetting van de financiële positie, de beleidsmatige en financiële verantwoording per programma. De bestuursrapportage sluit af met een totaaloverzicht van verbeteringen of verslechteringen per programma per taakveld dat aansluit bij de toelichtingen van de afwijkingen per programma.

Verantwoording op de begrotingsprogramma’s
De beleidsmatige en financiële verantwoording vindt plaats vanuit hetzelfde programmaplan als de Begroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026. Er zijn zes programma’s en hoofdstuk Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting (VPB), en onvoorzien:

• Programma 1: Bestuur en Dienstverlening
• Programma 2: Openbare orde en Veiligheid
• Programma 3: Fysieke Leefomgeving
• Programma 4: Economie
• Programma 5: Wmo, Jeugd en Participatiewet
• Programma 6: Onderwijs, Sport en Welzijn
• Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting (VPB) en onvoorzien.

Elk programma is in deze bestuursrapportage als volgt opgebouwd:

• De missie van het programma, zoals verwoord in de Begroting 2023 en meerjarenraming 2024 -2026.
• De actuele beleidskaders.
• Beantwoording van de eerste twee ‘W-vragen’ per Ambitie:

• Wat willen wij bereiken?
• Wat gaan we daarvoor doen?

• Overige ontwikkelingen binnen het begrotingsprogramma.
• Beantwoording van de derde ‘W-vraag’ voor het gehele begrotingsprogramma: Wat mag het  kosten? Met een toelichting op:
  • de afwijkingen groter dan € 25.000 per taakveld;
  • de investeringsbudgetten die bijgesteld worden;
  • op de mutaties in reserves.

Verantwoording over paragrafen en de verbonden partijen
De paragrafen geven een dwarsdoorsnede van bepaalde beleidsmatige en financiële aspecten van de begroting. Deze belichten wij in elke paragraaf vanuit een ander perspectief. Over de ontwikkelingen in de paragrafen wordt in principe alleen in de begroting en in de jaarstukken gerapporteerd. In een bestuursrapportage leest u alleen belangrijke actuele ontwikkelingen als die zich voordoen binnen een paragraaf.

Voor wat betreft de beantwoording van de eerste twee ‘W-vragen’ voor de verbonden partijen binnen dat programma en de ontwikkeling rapporteren wij u in de eerstvolgende bestuursrapportage. Dit naar aanleiding van de rapportages over 2023 die wij pas medio 2023verwachten van onze verbonden partijen.
Gebruik kleuren voor de realisatie van beleid
In onze planning & control documenten gebruiken we kleuren om de realisatie van het beleid aan te geven.

• De verantwoording van de voortgang van de uitvoering van het beleid (ambities) doen wij in de eerste bestuursrapportage 2023 op het niveau van de 1e W vraag “wat willen wij bereiken”.
• De voortgang van de uitvoering van het beleid (ambities) in de eerste bestuursrapportage 2023 doen wij op drie onderdelen Resultaat, Tijd en Middelen.
• Voor de drie onderdelen Resultaat, Tijd en Middelen gaan we drie kleuren gebruiken: rood, oranje en groen.
• Het grensbedrag voor budgetafwijkingen bedraagt € 25.000 per taakveld. De toelichting van de budgetafwijkingen vindt plaats op het niveau van taakveld. Binnen de toelichting kan, waar dat nodig blijkt, gebruik gemaakt worden van specifieke onderwerpen die in de praktijk gekoppeld zijn aan het niveau van kostenplaatsen. (Denk bijvoorbeeld bij het taakveld overhead aan een toelichting op het niveau van enerzijds personeelslasten en anderzijds ICT).

Uitleg gebruik kleuren

De drie kleuren voor Resultaat, Tijd en Middelen betekenen het volgende.