Wat mag het kosten?
Algemene Dekkingsmiddelen, Overhead, Vpb en Onvoorzien | |||||
Mutaties 1e Berap | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
Mutaties per taakveld | |||||
0-4 | Overhead | 988 | 908 | 908 | 901 |
|---|---|---|---|---|---|
0-5 | Treasury | 2 | 3 | 4 | 4 |
0-61 | OZB Woningen | -60 | -60 | -60 | -60 |
0-62 | OZB niet-woningen | -40 | -40 | -40 | -40 |
0-64 | Belastingen overig | -22 | -22 | -22 | -22 |
0-7 | Alg. uitkeringen en ov.uitkeringen GF | 186 | 206 | 204 | 207 |
0-8 | Overige baten en lasten | -561 | -505 | -509 | -523 |
0-9 | Vennootschapsbelasting (VpB) | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal Mutaties per programma | 493 | 491 | 486 | 468 | |
Analyse van het verschil tussen begroting na wijziging en rekening |
|---|
Taakveld 0.4 Overhead (nadeel € 988.000 voor 2023 aflopend naar 901.000 in 2026)
Personeelslasten (nadeel € 819.000 in 2023 aflopend naar 811.000 in 2026
Binnen het taakveld Overhead (onderdeel Personeel) is een meerjarige overschrijding ontstaan van € 819.000 in 2023 en € 811.000 vanaf 2024. Deze overschrijding is voor een groot deel ontstaan door de nieuwe Cao gemeenten 2023 en de daaruit voortvloeiende stijging van de salarislasten. Voor de hogere salarisschalen betekent de nieuwe Cao gemeenten een salarisstijging van gemiddeld 6% tot 8%, voor de lagere salarisschalen betekent dit een salarisstijging van gemiddeld 10% tot 12%. Aangezien het een CAO afspraak betreft zijn wij genoodzaakt deze afspraken uit te voeren.
Aanspraak stelpost prijsstijging 2023 (nadeel structureel 90.000)
Zoals u bij taakveld 0.8 Overige baten en lasten kunt lezen, is er in totaliteit in deze bestuursrapportage een aanspraak op de stelpost prijsstijging verwerkt van € 547.000. Vanuit taakveld 0.4 Overhead is hierop een aanspraak gedaan van in totaal afgerond € 90.000. Voornamelijk vindt deze aanspraak plaats in relatie tot ICT aangelegenheden. De aanspraak op de stelpost prijsstijging heeft in deze bestuursrapportage een budgettair neutraal effect.
Jaarplan Duurzaamheid (nadeel incidenteel € 51.600)
Incidenteel is extra budget gevraagd ter hoogte van € 98.168 voor 2023 waarvoor dekking plaatsvindt middels een onttrekking uit de reserve duurzaamheid voor hetzelfde bedrag waardoor per saldo dit een budgettair neutraal effect heeft in deze bestuursrapportage. Het deel dat betrekking heeft op taakveld overhead (tijdelijke vacature uitbreiding) betreft een bedrag van € 51.600.
Overige kleine verschillen (nadeel € 27.400 voor 2023 en € 7.000 voor 2024 en 2025)
Daarnaast is er sprake van diverse overige kleine budgetbijstellingen binnen taakveld overhead ter hoogte van € 27.400 voor 2023 en € 7.000 voor het jaar 2024 en 2025.
Taakveld 0.5 Treasury (nadeel € 2.000 oplopend naar € 4.000 in 2026)
Betreft enkele kleine budgetaanpassingen die geen toelichting behoeven.
Taakveld 0.61 OZB woningen (voordeel structureel € 60.000)
In het voorjaar van 2023 is het grootste deel van de aanslagen OZB opgelegd. Dit resulteert (op moment van schrijven van deze bestuursrapportage) in een voordeel van 60.000 euro op het taakveld OZB woningen. Aanname is dat dit voordeel wordt veroorzaakt door de areaaluitbreiding. Aangezien nog niet alle aanslagen zijn opgelegd, zal dit voordeel naar verwachting nog verder stijgen. De reden dat nog niet alle aanslagen zijn opgelegd is dat nog niet alle informatie over de waardering van panden compleet is. We zijn hierin afhankelijk van derden en pandeigenaren zelf, waardoor de aanslagoplegging altijd in meerdere fasen plaatsvindt. De eventuele wijzigingen in opbrengst worden gemeld bij de volgende bestuursrapportage.
Taakveld 0.62 OZB niet-woningen (voordeel structureel € 40.000)
In aansluiting tot bovenstaande melding inzake OZB woningen is op het onderdeel OZB niet-woningen op dit moment sprake van een voordeel van afgerond 40.000.
Taakveld 0.64 Belastingen overig (voordeel structureel € 22.000)
Betreft enkele kleine budgetaanpassingen die geen toelichting behoeven.
Taakveld 0.7 Algemene uitkering (nadeel € 186.000 voor 2023 oplopend naar € 207.000 in 2026)
Hier ziet u het meerjarig financieel effect terugkomen van de decembercirculaire 2022 waarover u middels een raadsinformatiebrief bent geïnformeerd. Het betreft een nadeel van € 186.000 voor 2023 dat oploopt naar een nadeel van € 207.000 in 2026 en betreft de correctie van een fout die het rijk gemaakt heeft in de septembercirculaire 2022 door het hanteren van foutieve WOZ waarden en dit in de decembercirculaire 2022 heeft gecorrigeerd.
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (voordeel € 561.000 voor 2023 aflopend naar € 523.000 in 2026)
Stelpost prijsstijging 2023 (voordeel structureel € 547.000)
In deze bestuursrapportage is een eerste aanspraak op de stelpost prijsstijging 2023 verwerkt. Het betreft een totaalbedrag van € 547.000. Dat ziet u binnen dit taakveld terug als structureel voordeel en als structureel nadeel op diverse overige taakvelden binnen alle programma's. De aanspraak op de stelpost prijsstijging heeft vooralsnog een budgettair neutraal effect binnen deze bestuursrapportage.
Aanspraken overige stelposten (voordeel € 14.000 in 2023 aflopend naar een nadeel € van 24.000 in 2026)
De aanspraken op enkele andere stelposten hebben binnen dit taakveld een voordelig effect van € 14.000 in 2023 dat omslaat naar een nadeel van € 24.000 in 2026. Hier geldt ook per saldo een budgettair neutraal effect in deze bestuursrapportage.